Le livret d’épargne populaire (LEP) est réservé aux personnes ayant leur domicile fiscal en France et sous condition de revenus.

Condition de domicile fiscal

Pour ouvrir et détenir un LEP, il faut être fiscalement domicilié en France.

Il n’y a pas de condition de nationalité.

Conditions liées au foyer fiscal 

Dans le même foyer fiscal, chaque époux ou chaque partenaire de Pacs peut détenir un LEP.

Les autres personnes rattachées à ce foyer fiscal ne peuvent pas détenir un LEP tant qu’elles n’ont pas une imposition séparée.

Une personne majeure (ou mineure) ne peut pas détenir un LEP tant qu’elle est fiscalement à la charge de ses parents. C’est le cas par exemple d’un apprenti ou d’un étudiant rattaché au foyer fiscal de ses parents, d’un majeur handicapé s’il n’a pas sa propre déclaration d’impôt.

Conditions de revenus

Pour pouvoir ouvrir et détenir un LEP, votre revenu fiscal de référence (RFR) ne doit pas dépasser certains plafonds.

Ces plafonds sont révisés chaque année. Ils tiennent compte de la composition de la famille (nombre de parts) et sont différents selon le lieu de résidence.

Non, une personne ne peut pas ouvrir ou détenir plusieurs LEP, car chaque contribuable a droit à 1 seul LEP.

Avant d’ouvrir un LEP, la banque doit vérifier si la personne détient déjà ce produit et si elle remplit les conditions.

Oui, il est possible de cumuler un LEP avec d’autres comptes sur livret (par exemple, le livret de développement durable ou le livret A).

Un LEP peut être ouvert dans les banques habilitées à commercialiser ce produit d’épargne.

Il n’y a aucun frais bancaire pour l’ouverture, la gestion et la clôture du LEP.

Il est interdit pour la banque d’ouvrir ou de maintenir un LEP si les conditions ne sont pas remplies.

Pour vérifier les conditions de revenus, la banque a le choix entre 2 possibilités : soit interroger l’administration fiscale, soit interroger directement le client (ou futur client) qui doit justifier de son revenu fiscal de référence.

Si la personne n’a pas encore rempli sa 1re déclaration d’impôt personnelle (après un décès, un divorce ou si elle quitte le domicile fiscal de ses parents), la banque peut lui demander de fournir une déclaration sur l’honneur pour certifier que le montant de ses revenus sera inférieur ou égal au plafond du LEP. Elle devra, par la suite, fournir à la banque l’avis d’imposition (ou de non-imposition) dès qu’elle l’aura reçu.

Si la personne ne peut pas justifier de son revenu fiscal de référence ou en cas de fausses déclarations, la banque fermera le LEP. L’argent qui est sur le LEP sera versé sur un autre compte du même établissement ouvert à son nom ou sur un compte d’attente.

Lors de l’ouverture du LEP, le versement initial est d’un montant minimum de 30 €.

Par la suite, les versements sont libres avec un minimum de 10 €.

Le LEP peut être alimenté par :

• Versement en espèces uniquement au guichet où le compte a été ouvert
• Virement depuis un compte ouvert au nom du même titulaire que le LEP
• Ou chèque.

Depuis le 1er juillet 2023, il est possible de faire un virement sur son LEP à partir d’un compte ouvert dans une autre banque que celle où se trouve le LEP.

Le plafond des versements sur le LEP est fixé à 10 000 €.

La comptabilisation des intérêts versés par la banque peut entraîner un dépassement du plafond.

Lorsque le montant inscrit sur le livret atteint 10 000 €, il n’est plus possible d’effectuer de nouveau versement.

Non, il n’y a pas d’obligation de versements périodiques. Les dépôts d’argent sont possibles à tout moment dans la limite du plafond.

Oui, les retraits sont possibles gratuitement à tout moment.

Ils peuvent porter sur la totalité du compte sans entraîner la clôture du LEP. Mais le solde du livret ne peut jamais être débiteur.

Les retraits en espèces doivent être faits au guichet de la banque où le LEP été ouvert.

Ils peuvent aussi être faits à un distributeur du réseau de la banque si une carte de retrait est associée au LEP.

Taux d’intérêts

Comment sont calculés les intérêts ?

Les intérêts du LEP sont calculés le 1er et le 16 de chaque mois.

Les intérêts de la première quinzaine du mois sont calculés le 16 du mois, et ceux de la seconde quinzaine sont calculés le 1er du mois suivant.

La date de la valeur prise en compte pour le calcul des intérêts varie suivant la date de l’opération (dépôt ou retrait) :

Les sommes déposées produisent des intérêts si elles sont placées par quinzaines entières.

Au 31 décembre de chaque année, les intérêts cumulés sur l’année s’ajoutent au capital.

La somme produite par ces intérêts peut être retirée à partir du 1er janvier de l’année suivante.

Les intérêts versés par la banque sont exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux.

Le LEP peut faire l’objet d’une saisie administrative à tiers-détenteur.

Oui, il est possible de transférer un LEP, sans perdre les intérêts, vers une autre banque qui a le droit de commercialiser les LEP.

À la suite de la demande de transfert, la banque attendra la fin du mois en cours pour arrêter le calcul des intérêts. Le transfert sera donc effectif le mois suivant.

Il n’y a pas de durée imposée.

Le livret reste ouvert tant que les conditions de revenus exigées sont remplies et que le titulaire les justifie à la banque.

Si les revenus de l’avant-dernière année (N-2) dépassent les plafonds, la personne ne perd pas automatiquement le droit de détenir un LEP.

Elle pourra conserver le LEP si l’année suivante ses revenus N-2 repassent en dessous des plafonds.

Mais si ses revenus N-2 dépassent les plafonds sur 2 années consécutives, le LEP sera obligatoirement clôturé.

La clôture du LEP est possible à tout moment.

Le contrat d’ouverture de LEP précise la démarche à suivre auprès de l’établissement bancaire (formulaire à remplir, etc.) pour clôturer le LEP.

Si le titulaire du LEP est un majeur protégé, la clôture doit être faite par le représentant légal, selon les conditions posées par le régime juridique applicable.

La banque a l’obligation de clôturer d’office un LEP dans les cas suivants :

• Le titulaire détient plusieurs LEP
• Le titulaire ne remplit plus les conditions de revenus ou de domicile fiscal pour bénéficier du LEP
• Le LEP est considéré comme inactif
• Le titulaire du LEP est décédé.

Quand la banque est informée du décès du titulaire du LEP, elle doit clôturer le compte.

Les frais de succession sont desormais plafonnés dans toutes les banques pour les comptes de dépôt et les comptes sur livret.

La banque peut vous facturer des frais pour les démarches qu’elle effectue dans le cadre de la succession (inventaire des fonds, vérification des pouvoirs et de l’identité des héritiers, transfert d’argent aux héritiers…).

Le montant des frais est plafonné à 1 % du solde total des comptes et des produits d’épargne du défunt. Ce montant ne peut pas dépasser 857 €.

Si le titulaire du LEP ne se manifeste plus auprès de la banque qui détient le livret, ce compte d’épargne est considéré comme inactif. La banque a l’obligation de conserver les fonds pendant un certain délai. Mais passé ce délai, elle devra fermer le compte et transférer les fonds à la Caisse des Dépôts.

Il est possible de demander à récupérer les fonds en utilisant le service en ligne Ciclade :